Налоговые органы редко обладают четкими и обоснованными доказательствами, которые свидетельствуют о фиктивности документооборота. Вот некоторые из них:
— налогоплательщик заключает сделки с организациями, которые отсутствуют по своим юридическим адресам.
— организации, с которыми заключал сделки налогоплательщик — не имеют имущества.
— счета-фактуры подписываются номинальными руководителями
— на момент заключения договора ООО еще не зарегистрировано
В случае использования фиктивного документооборота налогоплательщик не идет к упрощению схемы, а идет по пути уголовно-наказуемого деяния, за которое предусмотрена ответственность гораздо строже, чем за совершение налогового правонарушения.
